Kira Gelir Vergisi Hesaplama
Konut ve işyeri kira gelirinizin gelir vergisini; istisna, götürü/gerçek gider ve stopaj mahsubuyla adım adım hesaplayın.
—
- DurumBeyan gerekmiyor görünüyor
| Matrah dilimi | Oran |
|---|---|
| 0 – 190.000 ₺ | %15 |
| 190.000 – 400.000 ₺ | %20 |
| 400.000 – 1.000.000 ₺ | %27 |
| 1.000.000 – 5.300.000 ₺ | %35 |
| 5.300.000 ₺ üzeri | %40 |
Konut istisnası 58.000 ₺ · stopajlı işyeri beyan sınırı 400.000 ₺. Kaynak: GİB Kira Geliri Rehberi, Gelir Vergisi Genel Tebliğleri (329 / 332 Seri No).
Hesaplama araçlarındaki sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır; resmi değerleme, vergi veya hukuki görüş yerine geçmez. Kesin tutarlar için tapu müdürlüğü, vergi dairesi veya uzmanımıza danışın.
Mars Gayrimenkul üzerinden yapılan satışlarda tapu takip ücreti alınmaz. TTBS No: 4300296
Nasıl çalışır?
Yılı seçin
İstisna, beyan sınırı ve vergi dilimleri o yıla göre gelir.
Kira gelirlerinizi girin
Yıllık brüt konut ve işyeri kiranızı, gider yöntemini ve stopaj durumunu seçin.
Adım adım inceleyin
İstisna, gider, matrah, dilim hesabı ve stopaj mahsubu tek tek gösterilir.
Hesaplama adımları
1) Konut kirası − istisna = vergiye tabi konut hasılatı
2) İşyeri kirası: stopajsızsa veya (konut hasılatı + işyeri) beyan sınırını aşıyorsa beyana eklenir
3) Gider: götürü %15 veya gerçek gider × (vergiye tabi hasılat / toplam hasılat)
4) Matrah = hasılat − gider → artan oranlı tarife
5) Ödenecek = vergi − kesilen stopaj (eksi ise iade)
Örnek (2026): 240.000 ₺ konut kirası, götürü gider → (240.000 − 58.000) × 0,85 = matrah; tarife uygulanır.
Diğer hesaplama araçları
TümüKonut Değerleme
Bölgenizdeki ilanlarımızın m² fiyatlarına göre evinizin tahmini değer aralığını görün.
Kira Artış Hesaplama
TÜFE 12 aylık ortalamasına göre yasal kira artış tavanını ve yeni kiranızı hesaplayın.
Tapu Harcı Hesaplama
Satış bedeli üzerinden alıcı ve satıcı payına düşen tapu harcını öğrenin.
Tapu Masrafı Hesaplama
Harç, döner sermaye, DASK, ekspertiz ve komisyon dahil toplam masrafı görün.
DASK Prim Hesaplama
Konutunuzun zorunlu deprem sigortası teminat bedelini ve yaklaşık primini hesaplayın.
Kira Stopaj Hesaplama
İşyeri kirasında net, brüt ve stopaj tutarını birbirinden hesaplayın.
Emlak Vergisi Hesaplama
Rayiç değerden emlak vergisini, kültür varlığı payını ve taksitleri hesaplayın.
Sıkça sorulan sorular
Konut kira gelirinde istisna ne kadar?
2026 yılı için konut kira gelirinin 58.000 TL’si gelir vergisinden istisnadır (GVK m.21). Bu tutarın altında konut kira geliri olanlar beyanname vermez.
Kimler konut istisnasından yararlanamaz?
Ticari, zirai veya mesleki kazancı nedeniyle beyanname vermek zorunda olanlar ile ücret, menkul sermaye iradı, kira ve diğer gelirlerinin gayrisafi toplamı tarifenin üçüncü dilimindeki ücret tutarını (2026 için 1.500.000 TL) aşanlar istisnadan yararlanamaz.
Götürü gider mi gerçek gider mi?
Götürü gider yönteminde hasılatın %15’i (konut istisnası düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden) gider sayılır. Gerçek gider yönteminde belgeli giderler indirilir; istisnadan yararlanılıyorsa yalnızca vergiye tabi hasılata isabet eden kısım indirilebilir. Götürü gideri seçen iki yıl geçmeden gerçek gidere dönemez.
İşyeri kirasında stopaj ödendiyse ne olur?
Stopajlı işyeri kira gelirinin brüt tutarı yıllık beyan sınırını (2026 için 400.000 TL) aşmıyorsa (ve istisna sonrası konut kirasıyla toplamı da aşmıyorsa) beyan edilmez. Beyan edilirse kesilen stopaj hesaplanan vergiden mahsup edilir; fazlası iade edilebilir.
Beyanname ne zaman verilir?
Kira gelirleri, izleyen yılın Mart ayı sonuna kadar yıllık gelir vergisi beyannamesiyle (hazır beyan sistemi) bildirilir; vergi Mart ve Temmuz aylarında iki eşit taksitte ödenir.